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開票異常!無法在開票系統開具相應稅率的發票!

  • 開票異常!無法在開票系統開具相應稅率的發票!

    如果企業發生了經營范圍外的業務要自行開具發票,但是開票系統沒有這個業務對應的稅率,會計人員無法在開票系統開具相應稅率的發票。比如:某小規模納稅人經營范圍為銷售服裝,但是取得了不動產租賃服務的收入,前者適用3%征收率,后者適用5%征收率。在開票系統里找不到5%的征收率,沒法開票。

    二、申報異常!開出發票后申報出現異常!

    稅總發[2017]124號文件中說明了,增值稅納稅申報比對內容包括表表比對、票表比對和表稅比對。所以如果開具了與日常經營業務相差比較大的發票,可能會出現申報異常的提示。

    三、不改營業執照不核定!

    各地政策不一樣,有的地區要求必須變更經營范圍,才能核定稅種和品名,那就變更一下。有的地區,企業偶然發生超經營的業務,開票和申報時都沒有障礙,可以自行開具發票。這個企業根據各地的政策來。

    最后,對于超經營范圍開票的具體操作,我們給出2點建議。

    1、對于臨行性業務:①去稅局核定相關的稅種和征收品目;②帶上盤重新發行一下。具體要不要做經營范圍變更,這個各地政策不一樣,根據各地的實際情況來。

    2、對于經常性的業務,建議變更工商登記,變更一下經營范圍,再去稅務做稅務事項的變更然后開具相應發票。否則可能面臨處罰的風險。

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